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目 錄
1、 總則２
1.1內部控制的目的和意義２
1.1.1目的２
1.1.2意義２
1.2內部控制的目標２
1.3 內部控制的制訂原則３
2 、內部控制管理細則４
2.1內部機構運行管理控制４
2.2發(fā)展戰(zhàn)略管理控制４
2.3合同管理控制５
2.4財務資金管理控制６
2.5采購與付款管理控制７
2.6存貨管理控制９
2.7固定資產管理控制１０
2.8成本費用管理控制１１
2.9資金籌措管理控制１２
2.10財務報告編制控制管理１３
2.11違規(guī)行為控制管理１４
3、附則１５
1、 總則
1.1內部控制的目的和意義
1.1.1目的
為了加強和規(guī)范企業(yè)內部控制與管理，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)內部控制規(guī)范》等有關法律法規(guī)，特制定本制度。
1.1.2意義
本制度的實施對完善公司內部控制、進一步規(guī)范公司內部各個管理層次相關業(yè)務流程、分解和落實責任、控制公司風險、確保公司財務報告及相關信息的真實完整、公司資產安全高效運行等具有較強的現(xiàn)實意義。
1.2內部控制的目標
通過內部控制體系的建立、建設、完善、實施，優(yōu)化公司內部環(huán)境、各項業(yè)務流程以及相關制度，保證公司的經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息的真實完整，從而提高經營管理水平，最終形成具有自身特色的企業(yè)文化，并促進公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
1.3 內部控制的制訂原則
1.3.1合法性原則。本制度的制訂符合國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管部門的相關要求。
1.3.2全面性原則。本制度的制定貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。
1.3.3重要性原則。本制度的制訂在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。
1.3.4有效性原則。本制度相關具體業(yè)務控制能夠為內部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證，公司全體員工應當自覺維護內部控制的有效執(zhí)行，內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。明確各部門及人員應承擔的職責，做到獎罰有對象，責任可追溯，避免發(fā)生越權或互相推諉的現(xiàn)象。
1.3.5制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部牽制體現(xiàn)公司單位之間、員工之間以及各崗位之間所建立的互相驗證、相互制約的關系，特別要明確單位、部門、崗位之間的職責，管理授權要適度、明確。
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