摘要：好筆桿子網(wǎng)小編為你整理了多篇相關(guān)的《審計內(nèi)控合同范本(匯總23篇)》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在好筆桿子網(wǎng)還可以找到更多《審計內(nèi)控合同范本(匯總23篇)》。
審計內(nèi)控合同范本 第1篇
1、員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。
2、在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應(yīng)注視對方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯對方。
3、在任何場合應(yīng)用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴(yán)禁大聲喧嘩。
4、遇有客人進入工作場地應(yīng)禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應(yīng)保持有人接待。
5、接聽電話應(yīng)及時，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應(yīng)主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴(yán)禁占用公司電話時間太長。
6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務(wù)、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標(biāo)識及落款。
7、員工在工作時間內(nèi)須保持良好的精神面貌。
8、員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。
審計內(nèi)控合同范本 第2篇
（1）加強對內(nèi)部控制風(fēng)險的評估，完善內(nèi)部控制體系。
ERP環(huán)境中企業(yè)原有的內(nèi)部控制制度發(fā)生了許多改變，對內(nèi)部控制制度的要求也更為嚴(yán)格。在ERP系統(tǒng)中，企業(yè)內(nèi)部各個模塊的信息是按事先制定的控制標(biāo)準(zhǔn)和通用格式進行傳遞的，計算機按照這些控制標(biāo)準(zhǔn)進行控制，有效地彌補了人工環(huán)境下的缺陷，原來許多由審計人員完成的稽核工作可以由系統(tǒng)完成。但企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制中依然存在重大差異或缺陷的可能性。如ERP系統(tǒng)各職能崗位職責(zé)是否分離，權(quán)限范圍設(shè)置是否合理，有些控制既可以選擇人工控制，也可以選擇由系統(tǒng)來控制，這些控制是否得到始終如一的執(zhí)行，控制的標(biāo)準(zhǔn)是否前后保持一致等。
這些都會影響控制的效果，甚至產(chǎn)生重大差異。因此，必須對ERP環(huán)境下的內(nèi)部控制體系進行測試和評估，對內(nèi)部控制風(fēng)險進行正確評價，從而促進企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度體系，也能夠根據(jù)內(nèi)部控制測試結(jié)果安排審計重點，對可能發(fā)生的舞弊、差錯和重大違紀(jì)事項等進行迅速定位，提高內(nèi)部審計工作效率和工作質(zhì)量。
（2）加強對ERP系統(tǒng)中原始數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性、完整性的抽查。
由于ERP系統(tǒng)使用一個數(shù)據(jù)庫，同一數(shù)據(jù)源，這就對原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、完整性提出了更高的要求。審計過程中，審計人員對系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性的審核，成為ERP環(huán)境下內(nèi)部審計工作的重要基礎(chǔ)工作之一。
（3）注重對參數(shù)設(shè)置的審計。
ERP系統(tǒng)有很多參數(shù)，如業(yè)務(wù)控制參數(shù)財務(wù)集成參數(shù)等，這些參數(shù)既影響內(nèi)部控制的效果，又影響財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。特別是集成財務(wù)數(shù)據(jù)，除了要從數(shù)據(jù)源頭控制數(shù)據(jù)的正確性之外，還應(yīng)該關(guān)注中間環(huán)節(jié)中的財務(wù)集成參數(shù)的設(shè)置，以確保集成財務(wù)數(shù)據(jù)的有效性。因此，系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置是審計的一個重點，要檢查系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置是否符合企業(yè)的實際情況和行業(yè)特點，系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置是否符合一貫性、有效性，是否存在隨意改變參數(shù)設(shè)置的情況。
（4）加強審計信息化建設(shè)，建立完善、高效的審計信息化系統(tǒng)。
手工審計方式已無法對日益嚴(yán)重的計算機舞弊、財務(wù)會計信息失真現(xiàn)象進行有效的檢查，傳統(tǒng)的內(nèi)部審計工具也已很難適應(yīng)會計數(shù)據(jù)電子化的需要。因此，應(yīng)盡快開發(fā)出適應(yīng)審計信息化發(fā)展要求的優(yōu)質(zhì)審計系統(tǒng)，實現(xiàn)與ERP系統(tǒng)有效鏈接，實現(xiàn)“物流、資金流、信息流”的信息共享，便于開展實時審計，并使審計人員能夠迅速掌握會計核算與其他系統(tǒng)信息傳遞的關(guān)系，獲取有效的審計信息。
（5）提高企業(yè)內(nèi)部審計人員素質(zhì)和技能，適應(yīng)內(nèi)部審計發(fā)展的需要。
隨著ERP系統(tǒng)的在電力系統(tǒng)的推廣實施，對電力企業(yè)內(nèi)部審計人員的素質(zhì)也提出了更高要求，審計人員不僅要具有豐富的會計、財務(wù)、審計知識和技能，熟悉財經(jīng)法規(guī)以及其他的審計規(guī)范，還應(yīng)掌握計算機應(yīng)用技術(shù)、數(shù)據(jù)處理和管理技術(shù)等。但是，電力企業(yè)的內(nèi)部審計人員多數(shù)是會計或?qū)徲媽I(yè)出身，因此，要大力加強審計隊伍的建設(shè)，加大計算機審計培訓(xùn)力度，讓審計人員掌握如何在審計中將審計知識與計算機技術(shù)有效結(jié)合，以適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的需要。
參考文獻：
【1】盛巧玲. ERP財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部審計問題研究.*管理信息化,2007,(8).
【2】楊光.信息化環(huán)境下如何開展企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)部審計.財會月刊,2008,(3).
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