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財務部內控審計方案
為規范企業財務管理工作，推進企業財務管理內部控制制度的建設和執行，按照公司20XX年審計工作計劃，對財務部開展財務管理內控制度審計。為確保審計有效順利開展，制定本方案。
一、審計目的
通過對財務管理內控制度的建立和執行情況進行審計，查找財務管理中的薄弱環節及存在問題，進一步加強和規范財務管理，加強內部會計監督，從而提高企業會計信息質量，保護資產的安全完整，確保經營目標的全面完成。
二、審計范圍
本次審計范圍為XX財務管理內部控制制度的建設和執行情況，根據工作需要可適當延伸。
三、審計內容及重點
在了解企業財務管理現狀的基礎上，重點關注預算管理、成本管理、資金管理、資產管理、融資等方面的內控制度的建立及執行情況。
(一)資金管理
1.資金管理制度建設
是否按照國家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責任分離制度、貨幣資金授權批準制度、現金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監督檢查制度等。
職責分工和授權審批程序是否明確規范，辦理資金業務不相容崗位是否相互分離、制約和監督。
2.資金預算管理
企業的資金管理是否納入預算管理范圍；
是否按預算管理的規定定期編制資金月度預算；
企業的各項費用開支是否均納入資金預算。
3.資金使用、審批、支付
是否對企業資金使用進行分類管理；
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